關於印發《百事3娱乐建設工程項目竣工結算審計管理辦法》的通知
各部門👎🏿：
《百事3娱乐建設工程項目竣工結算審計管理辦法》已於2021年6月3日院長辦公會議研究通過☝🏽，現印發給你們，請遵照執行🛖。
特此通知。
百事3娱乐
2021年6月17日
百事3娱乐建設工程項目竣工結算審計管理辦法
第一條 為進一步規範百事3建設工程項目竣工結算審計工作，加強審計監督🤡，提高資金使用效益，根據《審計署關於內部審計工作的規定》 《安徽省政府投資建設項目審計監督辦法（2017年修訂）》 《省政府辦公廳關於省本級政府性投資建設項目審計全覆蓋的實施意見》（皖政辦〔2013〕52號）等文件精神，結合百事3娱乐實際情況，特製定本辦法。
第二條 本辦法所稱的建設工程是指由政府或百事3以財政撥款🍂、自籌資金、以及其他資金建設的各類建設工程項目🎋。
第三條 審計處負責組織實施百事3建設工程項目竣工結算審計工作。審計處應當將建設工程項目竣工結算審計列入年度審計計劃。
第四條 建設工程項目竣工結算審計（以下簡稱結算審計），由審計處根據資金來源👌🏽、規模大小等情況🍽，選擇報請審計廳組織實施審計🈚️、審計處直接委托社會審計機構審計或百事3自行審計等方式進行。
第五條 審計處代表百事3委托社會審計機構實施審計，應當通過招標0️⃣、詢價或依據上級主管部門招標結果以談判方式確定社會機構🛺👝，應當依據《百事3娱乐采購管理辦法（試行）》（院政〔2020〕134號）、《百事3娱乐基本建設項目招標管理辦法（試行）》（院政〔2020〕166號）簽訂委托咨詢服務合同✡️。
第六條 百事3所有建設工程項目的竣工結算實行必審製，嚴格執行“先審計，後結算”規定，未經結算審計的建設工程🦹🏿♀️，不得辦理工程款結算，不得辦理固定資產登記🐮。
第七條 結算審計的主要內容
（一）工程量計算的準確性；
（二）定額套用的合規性；
（三）相關費率取定的正確性；
（四）材料定價的合理性；
（五）經濟簽證的真實性、合法性🐷；
（六）合同、相關協議的履行情況。
第八條 結算審計報送的主要資料
（一）建設工程項目竣工結算審計報審函
（二）建設工程項目送審承諾書
（三）建設工程項目結算審計報審資料清單
（四）建設工程項目報審表
（五）工程項目批準建設文件或校長辦公會抄告單🥄、立項報告
（六）工程竣工結算書（簽章齊全🤼，同時報送電子版、軟件版）
（七）招標文件、招標答疑及其附件
（八）投標文件（同時報送電子版、軟件版）
（九）施工合同或協議
（十）工程量清單及控製價（同時報送電子版、軟件版）
（十一）工程進度款結算發票
（十二）中標通知書
（十三）地質報告
（十四）工程設計變更資料（需要完成分級審批）
（十五）工程變更簽證單（需要完成分級審批）
（十六）涉及造價調整的工程會議紀要
（十七）隱蔽工程簽證資料
（十八）甲供材料清單
（十九）施工圖紙（同時報送電子版）
（二十）圖紙會審記錄
（二十一）竣工圖紙（同時報送電子版）
（二十二）開工報告
（二十三）竣工驗收報告
第九條 結算審計的主要程序
（一）施工單位填寫結算審計申請表🙆🏻♂️，在規定時間內🧍🏻♀️，將相關結算完整資料報基建管理部門初審👳🏻♂️🌃，並向基建管理部門就資料的真實性、完整性及有關事項做出書面承諾。
（二）基建管理部門對工程竣工結算資料進行初審，經確認真實、完整，認為符合報審要求後📹，簽署意見並報分管基建管理部門校領導審批後報送審計處。
（三）審計處按照程序審查送審資料，審核無誤後簽署意見並報分管審計校領導審批，確定審計方式，組織實施審計。
（四）審計處向選定的社會審計機構移交結算資料，審計過程中基建管理部門🐩、施工單位應當積極配合工作，有效地推動審計工作😙。
（五）社會審計機構出具初步審計結果，征求百事3相關部門和施工單位意見，審計處對反饋意見進行審查，組織相關部門就有爭議事項進行討論復核🧔♀️，復核結果報校領導同意後由基建管理部門🧑🏫、施工單位、審計處和社會審計機構四方共同簽訂建設工程項目結算審計定案表，由社會審計機構出具審計報告🧖🏼，所有實質性影響工程造價的有關資料復印件應作為審計報告附件。
（六）審計處將審計報告分送基建管理部門👳🏼♀️、財務處和施工單位👛。
（七）結算審計結束後，審計處應及時將審計報告和送審資料立卷歸檔。
第十條 結算審計的各階段時間
（一）已竣工建設工程應當及時報送審計。建設工程項目應在竣工驗收合格後60個工作日內報送審計。
（二）審計處自接到規範完整的工程項目竣工結算資料之日起🤹🏽，對於委托社會審計機構審計的基建或修繕工程項目，原則上，送審造價在300萬以內的工程項目60日之內🤽🏼，送審造價在300萬以上的工程項目120日之內提出初步審計結果。初步審計結果出具後👨🏽，基建管理部門應督促施工單位對審計結果進行確認。
第十一條 結算審計費的承擔與支付
（一）根據有關規定🍓，委托社會審計機構審計的建設工程項目🧏🏽♂️，審減率超10%部分和審增部分的審計費應當由施工單位承擔，按合同約定收取，原則上由施工單位在領取審計報告前直接支付給社會審計機構👩🏻🍼；因特殊情況需由百事3財務處從建設工程款中代扣代交的審計費👋🏻，審計處應告知施工單位收費標準及金額🗒，並取得施工單位同意代扣代交的委托書🧙♂️。
（二）審計處和社會審計機構應該對審核結果負責👩🏽🏫。為加強嚴格審計🫳🏿，社會審計機構審核結果出現誤差🧒🏻，將依據情況予以扣除審計費用🧨。
第十二條 審計處對百事3建設工程依法行使結算審計監督職能👩❤️👨，基建管理部門、其他相關職能部門😱、施工單位應當支持配合👮🏻♂️🙇🏻。不得以任何理由、任何形式拖延、阻撓🎿💺、拒絕審計工作開展🧑🏿🎓。
第十三條 審計人員應嚴格遵守工作紀律和職業道德規範，做到依法審計、堅持原則、客觀公正。
第十四條 對審計中發現的經濟簽證嚴重不實✫，將追究簽證人員的失職責任。對違反財經法紀或損害百事3合法權益行為的有關單位和責任人🦹🏽♂️，由百事3按有關規定進行處理。
第十五條 本辦法由審計處負責解釋。
第十六條 本辦法自發布之日起執行🦅。原《安徽大學藝術與傳媒學院基本建設工程預、決算管理辦法》（皖政辦〔2014〕24號）同時廢止🙎♂️🚴🏽。
附件💇🏿♂️：1.關於報送建設工程項目竣工結算審計的函
2.百事3娱乐建設工程項目竣工結算審計承諾書
3.百事3娱乐建設工程項目結算審計報審資料清單
4.百事3娱乐建設工程項目結算審計報審表